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如何判定受益所有人?

 

涉及主要文件:

  • 《中国人民银行关于加强反洗钱客户身份识别有关工作的通知》(银发〔2017235号)
  • 《中国人民银行关于进一步做好受益所有人身份识别工作有关问题的通知》(银发〔2018164号)

目的:

     对非自然人客户受益所有人进行识别,应当逐层深入并最终明确为掌握控制权或者获取收益的自然人,每个非自然人客户至少有一名受益所有人。

公司

 

  • 公司的受益所有人应当按照以下标准依次判定:
  • 1. 直接或者间接拥有超过25%公司股权或者表决权的自然人;通过人事、财务等其他方式对公司进行控制的自然人;公司的高级管理人员。
  • 对公司实施最终控制不限于直接或间接拥有超过25%(含,下同)公司股权或者表决权,还包括其他可以对公司的决策、经营、管理形成有效控制或者实际影响的任何形式。
  • 直接或者间接拥有超过25%公司股权或者表决权的自然人是判定公司受益所有人的基本方法,需要计算间接拥有股权或者表决权的,按照股权和表决权孰高原则,将公司股权层级及各层级实际占有的股权或者表决权比例相乘求和计算。
  • 2. 如果未识别出直接或者间接拥有超过25%公司股权或者表决权的自然人,或者对满足前述标准的自然人是否为受益所有人存疑的,应当考虑将通过人事、财务等方式对公司进行控制的自然人判定为受益所有人,包括但不限于直接或者间接决定董事会多数成员的任免、决定公司重大经营、管理决策的制定或者执行决定公司的财务预算、人事任免、投融资、担保、兼并重组长期实际支配使用公司重大资产或者巨额资金等。
  • 3. 如果不存在通过人事、财务等方式对公司进行控制的自然人的,应当考虑将公司的高级管理人员判定为受益所有人。对依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》等法律法规将高级管理人员判定为受益所有人存疑的,应当考虑将高级管理人员之外的对公司形成有效控制或者实际影响的其他自然人判定为受益所有人。

合伙企业

 

  • 定义:合伙企业的受益所有人是指拥有超过25%合伙权益的自然人。
  • 判定标准:拥有超过25%合伙权益的自然人是判定合伙企业受益所有人的基本方法。
  • 其它:不存在拥有超过25%合伙权益的自然人的,可以参照“公司”类型客户的受益所有人标准判定合伙企业的受益所有人。采取上述措施仍无法判定合伙企业受益所有人的,至少应当将合伙企业的普通合伙人或者合伙事务执行人判定为受益所有人。

 

信托

 

  • 定义:信托的受益所有人是指信托的委托人、受托人、受益人以及其他对信托实施最终有效控制的自然人。
  • 判定标准:应当将对信托实施最终有效控制、最终享有信托权益的自然人判定为受益所有人,包括但不限于信托的委托人、受托人、受益人。信托的委托人、受托人、受益人为非自然人的,应当逐层深入,追溯到对信托实施最终有效控制、最终享有信托权益的自然人,并将其判定为受益所有人。设立信托时或者信托存续期问,受益人为符合一定条件的不特定自然人的,可以在受益人确定后,再将受益人判定为受益所有人。

基金

 

  • 定义:基金的受益所有人是指拥有超过25%权益份额或者其他对基金进行控制的自然人。
  • 判定标准:拥有超过25%权益份额的自然人是判定基金受益所有人的基本方法。
  • 基金尚未完成募集,暂时无法确定权益份额的,可以暂时将基金经理或者直接操作管理基金的自然人判定为受益所有人基金完成募集后,应当及时按照规定标准判定受益所有人。
  • 涉及理财产品、定向资产管理计划、集合资产管理计划、专项资产管理计划、资产支持专项计划、员工持股计划等未单独列举的情形的,可以参照“基金”类型受益所有人判定标准执行。无法参照执行的,可以将其主要负责人、主要管理人或者主要发起人等判定为受益所有人。

 

其他

 

  • 在充分评估以下非自然人客户风险状况基础上,可以将其法定代表人或者实际控制人视同为受益所有人:个体工商户、个人独资企业、不具备法人资格的专业服务机构。经营农林渔牧产业的非公司制农民专业合作组织。
  • 对于受政府控制的企事业单位,参照上述标准执行。
  • 对规定情形之外的其他类型的机构、组织,公司可以参照“公司”类型受益所有人的判定标准执行受益所有人身份识别工作。


   作为客户,您需要提供哪些材料呢?

  (1)注册证书、存续证明文件、备忘录、公司章程、合伙协议、基金合同、信托协议、产品前十大份额持有人名单、营业执照以及其他可以验证身份的文件,以能证明所留存的自然人确实为该非自然人的受益所有人为限。以上证明材料均需加盖公章。

  (2)加盖公章的股权结构图。

  (3)若客户的受益所有人为“通过人事、财务等方式对公司进行控制的自然人”(实际控制人),则可要求客户提供例如董事会决议、重大会议纪要、重大事项签批意见或流程等证明材料,加盖公章。

 

   如果客户不愿配合呢?

    在开户或建立业务关系过程中,客户拒绝提供受益所有人相关信息的,应当拒绝建立业务关系。

 

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