防范操作风险,建立内控制度

【2019-03-20 17:08:09】来源:招商期货


    企业在期货市场上会面临各种风险,值得注意的是在各种风险中,必须认真防范由于企业在内控制度上的疏漏而出现的操作风险。

    所谓操作风险,是指因为在信息系统和内部控制中存在的缺陷而导致的意外损失风险。这种风险与人为错误、系统失灵以及程序步骤或控制措施不当有关。由于操作风险主要来自员工、流程和系统三个环节,这些都是内部因素,故也可以称为内部风险。操作风险造成的后果可能极为严重。比如,引起国际期铜市场极大波澜的滨中泰男,导致住友商社损失30多亿美元;而巴林银行被一个名叫里森的交易员搞得最终不得不破产。

    这些案子的最终原因,都是因为内部管理制度疏漏,使得一线交易员可以胡作非为所导致的。搞垮巴林银行的里森集交易、结算和监管大权于一身;引发住友事件的滨中泰男也是集交易部负责人、交易员、会计、出纳于一身。

    解决操作风险的根本在于企业在进行期货操作时必须建立有效的内控制度。内控制度的关键有三点:一是适当的授权;二是重要岗位的分离;三是建立严格的报告制度与及时检查制度。

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